L’Estonie était considérée comme une destination d’excellence pour les nomades digitaux. En effet, non pas l’Estonie comme territoire, mais comme destination pour accueillir des entreprises sur Internet et autres startups. La capitale Tallinn a vu naitre des géants du numérique comme Wise ou Skype. Son succès réside dans la création d’un statut spécifique « e-residency » qui garantit des démarches simplifiées et surtout une fiscalité avantageuse. Sauf, que l’Estonie, va mettre en place, en 2026, un nouvel impôt sur les bénéfices, aggravant la fiscalité des entreprises et menaçant directement les avantages procurés par le statut d’e-résident.
Sommaire
La fiscalité des entreprises en Estonie
Aujourd’hui, il n’existe pas d’impôts sur les bénéfices réalisés en Estonie, mais seulement un impôt sur les bénéfices distribués. Les bénéfices réinvestis dans l’entreprise ne sont pas soumis à l’impôt, ce qui représente un avantage considérable par rapport à d’autres pays comme la France. Vous pouvez ainsi générer du Cash dans l’entreprise, le conserver et attendre la bonne opportunité pour le sortir de l’entreprise.
À cela s’ajoute, des règles de comptabilité très souples pour les nomades digitaux qui peuvent facilement passer dans les comptes de l’entreprise leurs frais d’hébergement et de déplacement à l’étranger.
Toutefois, les taux de prélèvements sociaux (33%) et de TVA (22%) sont comparables à ceux d’autres pays européens.
Des changements fiscaux majeurs en Estonie pour 2025 et 2026
À partir de 2025, l’Estonie prévoit plusieurs modifications fiscales significatives :
- Taxe sur les dividendes : le taux passera de 20 % à 22 %.
- Suppression du taux réduit : le taux réduit de 14 % pour l’impôt sur les sociétés sera aboli.
- Le taux de TVA passera à 24% au 1ᵉʳ juillet 2025.
Pour 2026 :
- Nouvelle taxe de défense : un impôt temporaire de 2 % sur les bénéfices des entreprises sera introduite à partir du 1ᵉʳ janvier 2026 et restera en vigueur jusqu’au 31 décembre 2028.
Ces mesures visent à renforcer les recettes fiscales de l’État et à soutenir les dépenses liées à la défense nationale. Cet impôt sur les bénéfices va générer des frais de comptabilité supplémentaires, et ainsi renchérir le cout d’une structure économique en Estonie.
L’Estonie traverse une période difficile.
Difficultés économiques croissantes en Estonie et une fiscalité en hausse
L’Estonie traverse une période économique compliquée, marquée par une contraction de son produit intérieur brut (PIB) de 0,7 % au troisième trimestre 2024 par rapport à la même période l’année précédente. Cette récession est principalement due à une demande intérieure faible et à une baisse des investissements, qui ont chuté de 15,2 % au troisième trimestre 2024. Les prévisions pour 2025 indiquent une croissance modeste de 1,1 %, soutenue par une reprise progressive des exportations et une amélioration de la demande extérieure.
Baisse et vieillissement de la population estonienne
Ainsi, au 1ᵉʳ janvier 2014, la population de l’Estonie est de 1 315 819 habitants, contre 1 372 071 en 2000, en raison du départ d’une partie de la population, comme dans les autres pays baltes, mais surtout d’un indice de fécondité faible (1,37 enfant par femme en 2000 pour 1,64 en 2010).
Source Wikipédia : Démographie de l’Estonie.
Ségrégation de la minorité russe
En Estonie, la minorité russophone, représentant approximativement un quart de la population, fait face à des discriminations, notamment en matière de citoyenneté, d’accès à l’emploi et d’éducation. Depuis l’indépendance en 1991, la maîtrise de l’estonien est devenue une exigence forte, limitant l’intégration des russophones, dont beaucoup sont restés apatrides. Cette situation s’est aggravée avec la guerre en Ukraine, renforçant les tensions entre les communautés et la méfiance des autorités envers cette population perçue comme potentiellement prorusse.
Source Amnesty internationale : une personne sur trois victimes de discrimination en Estonie
Des dirigeants estoniens va-t-en-guerre
S’ajoutent aux problèmes économiques des dirigeants du pays qui au lieu de chercher l’intérêt du pays n’ont que pour unique volonté de faire monter des tensions internationales. La championne des « va-t-en-guerre », Kaja Kallas, ne parle que de faire la guerre avec la Russie.
La prospérité d’un pays est difficilement compatible avec un discours de guerre permanent. Un changement de leadership en faveur de dirigeants pro-business apparaît aujourd’hui essentiel pour relancer la croissance en Estonie.
Problème de sincérité des comptes publics de l’Estonie en 2023
« Eurostat émet des réserves sur la qualité des données déclarées par l’Estonie pour l’année 2023. Eurostat discute avec les autorités statistiques estoniennes du moment d’enregistrement approprié des dépenses militaires, qui ont un impact sur le déficit d’environ 0,4% du PIB. L’Estonie déclare actuellement les dépenses pour les années de référence ultérieures. »
Source : Eurostat.
Et, le dirigeant du pays en 2023 était ….. Kaja Kallas, quelle coïncidence #corruption !
Vidéo : l’Estonie, c’est fini
Foire aux questions (FAQ) sur la fiscalité en Estonie
Votre avis sur la nouvelle politique fiscale pour les entreprises en l’Estonie nous intéresse :
Avec la mise en place d’un impôt sur les bénéfices des entreprises, l’Estonie n’est-elle pas en train de tuer la « poule aux œufs d’or », le statut de e-résident estonien qui lui a permis sa croissance ? Aujourd’hui, je constate qu’un grand nombre d’entrepreneurs quitte l’Estonie en raison de la fiscalité croissante et de l’impossibilité d’avoir une paix durable avec son grand voisin, la Russie.
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